Die Riester-Rente können zum Beispiel Angestellte, Arbeiter und Beamte abschließen. Und auch Selbstständige, deren Ehepartner Anspruch auf einen Riester-Vertrag haben, können mit staatlichen Zulagen und Steuerbefreiung deutlich sparen. Zusätzlich zu den eigenen Rentenbeiträgen zahlt der Staat rund 154 Euro Grundzulage sowie 185 Euro Zulage für jedes Kind in den Vertrag ein. Höchstens können jedoch 2.100 Euro pro Jahr investiert werden. Sonst fällt die Förderung niedriger aus. In der Steuererklärung können für die staatlichen Zulagen und eigenen Beiträge der Abzug als Sonderausgaben beantragt werden. Im Alter ist die Rente allerdings voll steuerpflichtig.

Die Rürup Rente dagegen ist in erster Linie auf Selbstständige zugeschnitten. Allerdings können auch Angestellte und Beamte Verträge abschließen. Die staatlichen Zulagen sind hier geringer als bei der Riester-Rente. Andererseits können größere Beträge eingezahlt werden. Für diese winken Steuervergünstigungen. Anerkannt werden für Alleinstehende bis zu 20.000 Euro und für Ehepaare 40.000 Euro. Momentan werden davon 64 Prozent als Sonderausgaben abgezogen, bis zum Jahr 2025 sogar 100 Prozent. Beamte und Arbeitnehmer müssen davon jedoch noch den Beitrag für die gesetzliche Rentenversicherung abrechnen. Der Nachteil: Rürup-Versicherte müssen immer mehr von ihrer Rente versteuern. Ab 2040 ist diese sogar voll steuerpflichtig.

Neben Riester- und Rürup-Rente können Angestellte und Arbeiter zusätzlich in die betriebliche Altersvorsorge einzahlen. Während die Beiträge steuerfrei sind, ist die Rente im Alter voll steuer- und sozialabgabenpflichtig. Allerdings werden die Beiträge vom Lohn abgerechnet.

Alle diese Angebote sind vor allem kurz vor Rentenbeginn lohnenswert, da sich die staatlichen Zuschüsse auf nur noch wenige verbleibende Jahre im Berufsleben verteilen. Doch auch junge Menschen sollten die Chance auf staatliche Förderung nicht verpassen.

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So unterscheidet man einerseits die Basisrente, die neben der gesetzlichen Rente noch die Rürup-Rente beinhaltet, die betriebliche Altersvorsorge oder auch kapitalgedeckte Zusatzversorgungen, die staatlich begünstigt sind wie die Riester-Rente, und den Bereich der zusätzlichen privaten Rentenversicherungen. Andererseits gibt es eine Reihe von Versicherungsgesellschaften, die unterschiedlichste Tarife für diese Renten anbieten. Sie unterscheiden sich im Wesentlichen durch ihre Kostenstruktur und ihre Anlagepolitik für die eingezahlten Beiträge. Das resultiert in einer unterschiedlichen Auszahlungssumme, die zu Rentenbeginn ausgezahlt wird. Letztlich ergibt sich eine fast unüberschaubare Vielfalt von Möglichkeiten, etwas für die private Altersvorsorge zu tun.

Neben dem gesamten Bereich der betrieblichen Altersvorsorge ist schon aufgrund der großen Zahl der Berechtigten die Riester-Rente von enormer Bedeutung. Berechtigt sind Sie zunächst einmal als rentenversicherungspflichtiger Arbeitnehmer, aber auch Ihr Ehepartner, wenn er kein eigenes Einkommen hat. Gerade das macht die Riester-Rente auch interessant, wenn Sie zu den Geringverdienern gehören, denn Sie können sich damit schon bei einem niedrigen Eigenbeitrag eine solide Zusatzversorgung aufbauen. Nicht zum berechtigten Personenkreis zählen alle Selbständigen, die von der Rentenversicherungspflicht befreit sind. Pro Jahr ist ein Mindestbeitrag von vier Prozent des sozialversicherungspflichtigen Einkommens einzuzahlen, höchstens aber 2.100 Euro im Jahr. Der Mindestbeitrag setzt sich zusammen aus den staatlichen Zulagen und Ihrem eigenen Beitrag. Die Zulagen betragen 154 Euro monatlich pro Erwachsenen – die Grundzulage – und 185 Euro monatlich pro Kind, für das Sie Kindergeld beziehen. Ihre Eigenleistung beträgt jährlich lediglich mindestens 60 Euro.

Die Rürup-Rente ist für Sie als Selbständiger eine Möglichkeit der steuerbegünstigten Rentenversicherung. Steuerlich geltend gemacht werden können die Beiträge zusammen mit den Beiträgen zur gesetzlichen Rentenversicherung als Sonderausgaben, wobei im Jahr 2010 maximal 70 Prozent von 20.000 Euro pro Jahr angesetzt werden. Dieser Anteil steigt bis 2025 um jährlich zwei Prozent. Wie die Riester-Rente auch besteht bei der Auszahlung der Rentenleistung kein Kapitalwahlrecht, so dass die Auszahlung monatlich erfolgt. Diese Auszahlung ist im Jahr 2010 zu 60 Prozent steuerpflichtig.

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Die gesetzliche Rentenversicherung ist seit Ende des 19. Jahrhunderts ein zentraler Bestandteil des heutigen Sozialstaates. Sie ist den Sozialversicherungen zuzuordnen.

Eine Rentenversicherung im Allgemeinen basiert auf dem Generationenvertrag. Dieser sieht vor, dass zukünftige Rentenempfänger einen Teil ihres Einkommens an den Staat abführen, der aus diesem Budget die Rente für die aktuellen Rentenempfänger bezahlt. Verschiedene Entwicklungen gesellschaftspolitischer und sozialdemografischer Natur haben das Verhältnis aus Rentenempfänger und Renteneinzahlern jedoch aus dem Gleichgewicht gebracht. Hierbei sei beispielsweise an den „Pillenknick“ oder die Wiedervereinigung Deutschlands Anfang der 90er Jahre gedacht. Auch die zunehmend steigende Lebenserwartung, die durch den medizinischen Fortschritt bedingt ist, spielt eine zentrale Rolle hinsichtlich der Altersstruktur der Bundesrepublik Deutschland.

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Diese verschiedenen Entwicklungen haben es notwendig gemacht, eine zusätzliche Altersabsicherungsmöglichkeit für den Bürger ins Leben zu rufen, die vom damaligen Arbeitsminister Walter Riester entworfen wurde. Die nach diesem benannte Riester-Rente soll Versorgungslücken des Einzelnen bei Rentenbeginn schließen, die durch niedrige Auszahlungen aus der Rentenkasse begründet sind.

Jedem Arbeitnehmer steht es frei, monatliche Beiträge für sich und seinen Ehegatten in die Riester-Rentenversicherung abzuführen. Die Höhe dieser Beiträge bemisst sich nach dem jeweiligen Einkommen des Arbeitnehmers.

Charakteristisch für die Riester-Rente ist, dass sie sowohl pfändungssicher als auch unberührbar im Falle von Bezug von ALG II Leistungen ist. Dies unterscheidet sie deutlich von anderen Altersabsicherungsformen wie beispielsweise einer Kapitallebensversicherung.

Je nach Beschäftigungsart und Höhe des Einkommens kann aber auch die sogenannte Rürup-Rente in Betracht kommen. Welche Versicherungen im Einzelfall am besten sind sollte man daher mit einem Fachmann besprechen.

Fazit: Die Riester Rente ist eine sinnvolle Ergänzung zur gesetzlichen Rentenversicherung, die eine zunehmende Verarmung zukünftiger Rentenempfänger verhindert. Der Staat nimmt den Bürger hierbei verstärkt in die Pflicht und Verantwortung hinsichtlich der Altersabsicherung. Die Riester-Rente ist somit die richtige Antwort auf die sich aktuell stets leerenden Rentenkassen der gesetzlichen Rentenversicherung.

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